Налоговые резервы

Налоговое консультирование по структуре сделок на продажу долей в ООО с использованием ПИФ и Личного фонда. В рамках данного проекта мы оценили налоговые последствия и риски рассматриваемых клиентом вариантов структурирования.

В результате клиент получил конкретные рекомендации в части обоснования деловой цели сделок и минимизации сопутствующих налоговых рисков. Дополнительно команда МЭФ предложила клиенту альтернативные варианты структурирования сделок.

Спор касался одного из наиболее нашумевших вопросов по налогу у источника в 2023 г.: частичной переквалификации активного дохода в пассивный, основанной на претензиях к цене товара - в международной практике - "Secondary Adjustments".

Команда МЭФ успешно предложила методологию проведения налоговой реконструкции, которая снизила доначисления более чем на 100 млн руб.

Консультирование в отношении документального оформления внутри-групповых услуг, а также уголовных и административных рисков. Мы выработали наиболее подходящие рекомендации, которые позволили существенно снизить налоговые риски для клиента.

Консультирование клиента по текущей структуре взаимодействия в рамках договоров фрахтования воздушных судов. По итогам анализа налоговых рисков  удалось изменить договорную структуру,  что позволило минимизировать риски клиента, связанные с применением ставки  0% по НДС и другие.

Консультирование в отношении оценки перспектив обжалования позиции налогового органа в отношении вопросов, связанных с отказом в вычете НДС при строительстве общежитий для сезонного размещения работников, а также выработка рекомендаций и стратегии по документальному оформлению спорных операций.

Успешное оспаривание претензий налогового органа на сумму свыше 350 млн рублей. 

Претензии проверяющих касались взаимоотношений с иностранным перестраховочным брокером в связи с высоким размером перестраховочной премии.

Комплексное консультирование по переходу к новой лицензионной модели с иностранным элементом, в рамках которой российским компаниям группы передавались IP, в том числе товарные знаки, патенты, ноу-хау.

По результатам анализа мы обозначили ключевые факторы риска, а также предложили рабочие решения и рекомендации по оптимальному переходу к новой модели.

Консультирование по широкому кругу налоговых вопросов, включая налогообложение при выходе из ИТ, финансировании ИТ с использованием различных инструментов, распределении прибыли, продаже активов. Разработка готовых решений по интересующим клиента вопросам и карты налоговых последствий деятельности ИТ.

Мы исследовали ключевые налоговые риски, связанные с внутригрупповым лицензионным соглашением на ERP систему, а также оценили слабые стороны «защитного досье» и выработали рекомендации по усилению позиции клиента.

Комплексное консультирование по налоговым последствиям ДЛЯ арендаторов по НДС, налогу на прибыль и налогу на имущество в рамках одного из самых спорных вопросов налогообложения: разграничение ремонта и реконструкции. В рамках данного проекта также были проанализированы налоговые последствия, связанные с передачей неотделимых улучшений от арендаторов арендодателям после прекращения договоров аренды.

По результатам анализа мы обозначили ключевые налоговые риски, выработали критерии разграничения ремонта и реконструкции, а также предложили рабочие варианты учета спорных операций применительно к особенностям деятельности налогоплательщика.

В рамках данного проекта исследовались налоговые риски, связанные с внутри-групповым финансированием  компаний
за счет заемных средств. Проанализирован целый пул рисков, связанных с учетом для целей налогообложения специфических банковских комиссий.

Выявили налоговые возможности для структурирования бизнеса и риск-подходов для проектов, обеспечив выгоду на сумму свыше 2,5 млрд руб.