формируют оптимальную структуру владения зарубежными активами, подбирая подходящие юрисдикции, эффективные механизмы финансирования и стратегии возврата капитала;
проводят комплексный анализ международных сделок для определения возможности применения соглашений об избежании двойного налогообложения, выявления рисков и предотвращения нарушений;
разрабатывают решения по реструктуризации иностранных компаний с целью снижения налоговой нагрузки и повышения эффективности корпоративной структуры;
консультируют и сопровождают клиентов при редомицилиации — переносе компании в иную юрисдикцию с учетом налоговых и правовых последствий;
оказывают поддержку иностранным компаниям при выходе на российский рынок, помогая адаптировать их корпоративную и налоговую структуру к требованиям национального законодательства;
консультируют по вопросам применения правил о контролируемых иностранных компаниях (КИК);
предоставляют экспертные консультации по иным аспектам международного налогообложения и взаимодействия с налоговыми органами различных юрисдикций;
консультируют по выстраиванию оптимальных трансграничных структур владения личными активами для частных клиентов.
Комплексный подход обеспечивает клиентам законное и эффективное управление налоговыми обязательствами при работе в различных странах мира.
Принципы международного налогообложения
Система основана на нескольких принципах, которые определяют, какое лицо и в каком государстве обязано платить налоги с полученного дохода. Основными являются:
принцип резидентства, согласно которому физическое или юридическое лицо уплачивает налоги в стране своего налогового резидентства;
принцип источника дохода, предполагающий, что налог взимается в государстве, где получен доход;
принцип недискриминации, гарантирующий равенство налогового режима для отечественных и иностранных налогоплательщиков;
принцип избежания двойного налогообложения, позволяющий не допускать повторного взимания налога с одного и того же дохода в разных странах.
Эти положения закреплены в международных договорах, а также в соглашениях об избежании двойного налогообложения, заключенных между правительствами государств.
Налоговые льготы
Россия является участником более чем 80 соглашений об уплате двойного налога. Документы регулируют порядок уплаты налогов с доходов, полученных за границей, а также определяют, в какой стране и по какой ставке должны уплачиваться налоговые сборы с дивидендов, процентов, роялти и иных выплат.
На практике применение таких соглашений позволяет избежать ситуации, когда одно и то же лицо обязано одновременно платить налоги в других странах и в России. При этом налогоплательщик должен подтвердить статус резидента соответствующим сертификатом, чтобы воспользоваться льготой или исключением.
Юристы МЭФ LEGAL оказывают правовую помощь в подтверждении резидентства, оформлении документов и взаимодействии с налоговыми органами разных государств. Специалисты помогают клиентам правильно применять международные соглашения, минимизировать налоговые риски и избежать претензий со стороны контролирующих органов.
Правовое регулирование
Международное налоговое право регулирует отношения между государствами по вопросам распределения полномочий по уплате налогов, обмена информацией и устранения уклонения от налогообложения. Основные нормы закреплены в многосторонних конвенциях, двусторонних договорах и внутригосударственных актах.
Задача же юристов — обеспечить правовую поддержку клиентов при применении международных норм, в том числе:
проанализировать правовую природу трансграничных операций и их налоговые последствия;
проконсультировать по применению специальных налоговых режимов, действующих в отдельных странах;
разъяснить порядок уплаты подоходного налога физическими лицами, имеющими доходы за рубежом;
помочь выстроить прозрачную структуру международных расчетов в соответствии с принципами налоговой добросовестности.
Компетентное применение международных норм позволяет клиентам снизить налоговую нагрузку и избежать конфликтов с иностранными налоговыми администрациями.
Взаимодействие с иностранными юрисдикциями
В современных условиях трансграничного бизнеса важным направлением работы является консультирование по вопросам налогов в других странах. Правила налогообложения могут существенно отличаться, и именно глубокое понимание национальных особенностей позволяет выстроить эффективную стратегию.
Команда МЭФ LEGAL сопровождает клиентов при ведении бизнеса в зарубежных юрисдикциях, оказывает содействие в коммуникациях с иностранными консультантами, аудиторами и регуляторами. Специалисты заботятся о том, чтобы каждая структура, договор и операция соответствовали как требованиям российского законодательства, так и нормам международного права.
Важно понимать, что ошибки в выборе юрисдикции, применении соглашений или определении источника дохода могут привести к значительным финансовым потерям и спорам с контролирующими органами.
Обращаясь к специалистам, клиенты получают комплексное сопровождение по всем вопросам международного налогообложения — от анализа сделок до структурирования активов и защиты интересов в диалоге с налоговыми органами России и зарубежных государств.
