«Самая большая схема». Что спрятано в сети «бумажного» НДС на ₽1,2 трлн

По данным источников, речь идет о масштабной «площадке» — более 4,8 тыс. фирм и почти 40 тыс. клиентов. Механика стандартная: «технические» компании создавали фиктивный документооборот, позволяя реальному бизнесу снижать налоги без фактических сделок.

Клиенты находили такие услуги через закрытые каналы и посредников. Среди них — строительные компании, дистрибьюторы, клининговые фирмы и бизнес из «человекоемких» отраслей, где параллельно решались задачи обналичивания и выплаты «серых» зарплат.

Однако главный риск для участников схемы — не только в прямом участии, но и в косвенной вовлеченности. Партнер МЭФ LEGAL Вадим Зарипов объясняет, что даже добросовестные на первый взгляд компании могут оказаться в зоне внимания налоговых органов:

«У налоговой службы есть на этот счет специальный регламент, по которому выгодоприобретателем считается «сущностная компания». Это по сути компания, с которой можно что-то взыскать: не «прокладка», не транзитная полуживая фирма без имущества, а компания, где есть активы и люди».

Иными словами, если в цепочке есть «пустые» звенья, ответственность может сместиться на реальный бизнес.

«Поэтому у предприятия в нашем примере риски тоже есть», — подчеркивает Зарипов.

Для клиентов раскрытой схемы последствия могут быть жесткими: доначисление налогов, пени и штрафы, а в ряде случаев — уголовные дела.

Зарипов отмечает, что на практике многие компании попытаются минимизировать последствия:

«Скорее всего, они будут рады отделаться добровольной уплатой недоимки и пени в результате «бесед и рабочих встреч» в налоговых органах. Впрочем, это не исключает исков прокуратуры на основании ст. 169 ГК РФ о взыскании всего полученного по «антисоциальным» сделкам, поэтому «отсрочка» за счет государства может стать критической для бизнеса».

Отдельное давление создает новая статья УК, введенная в конце 2024 года: за организацию схем «бумажного» НДС теперь грозит до семи лет лишения свободы.

Раскрытая сеть показала системную проблему рынка: подобные «площадки» работают как полноценные сервисы с собственной инфраструктурой, посредниками и даже «штатом» номинальных директоров.

Сейчас следствие устанавливает степень вовлеченности клиентов. Итоги этого дела могут стать прецедентом — как по масштабу претензий к бизнесу, так и по дальнейшему ужесточению контроля за НДС.

Читайте подробнее: РБК.