ФНС получит больше информации о банковских счетах россиян: пять главных вопросов

ФНС получит доступ к данным о безналичных доходах физлиц через Банк России — прежде всего для выявления нелегального предпринимательства. Ключевой ориентир — 2,4 млн рублей в год: переводы сверх этой суммы, если они выглядят как систематический доход, могут привлечь внимание налоговиков.

Кто попадет под контроль

Речь идет о гражданах, которые фактически ведут бизнес, но не оформлены как самозанятые, ИП или юрлица. Это могут быть репетиторы, мастера услуг, онлайн-продавцы и арендодатели, получающие деньги напрямую на карту.

Критерии риска пока не раскрыты, но, как отмечает партнер МЭФ LEGAL Сергей Челышков, внимание будет уделяться характеру операций: «Вероятно, речь идет о системности и ритмичности поступления средств, круге контрагентов, а также суммах переводов».

Он уточняет, что под незаконным предпринимательством понимается именно регулярная деятельность ради прибыли без регистрации, когда доходы маскируются под обычные переводы между физлицами.

Дополнительно Челышков указывает на типичные схемы, которые могут заинтересовать ФНС: «Среди операционных схем, которые могут попасть под алгоритмический анализ: аренда жилой или коммерческой недвижимости с получением оплаты переводами без статуса самозанятого или ИП, розничная торговля через маркетплейсы или социальные сети с расчетами на личный счет, оказание консультационных, IT-, дизайнерских, репетиторских услуг с оплатой на личные карты без договора и регистрации. А также регулярные переводы от юридических лиц физлицу, оформленные как „заем“».

Как будет работать механизм

ФНС сможет запрашивать детализированные банковские выписки вне рамок налоговых проверок. Однако автоматического списания средств не будет: сначала гражданину направят запрос на пояснения.

Если подозрения подтвердятся, возможны:

• доначисление НДФЛ (13–22%),

• начисление НДС (22%),

• пени и штрафы до 40%.

Эксперты предупреждают: под алгоритмы могут попасть и добросовестные граждане — например, волонтеры или участники коллективных сборов.

Причина — автоматический анализ операций без учета их реального смысла. Поэтому ключевая рекомендация — сохранять документы и подтверждения переводов (чеки, переписку, назначение платежа).

Мнения о результативности инициативы расходятся. С одной стороны, она может «обелить» рынок. С другой — есть риск роста нагрузки на налоговые органы и ухода части операций в наличные.

Сергей Челышков считает, что многое будет зависеть от настройки системы: «Если алгоритмы будут настроены на риск-ориентированный подход, а не идентифицировать все сомнительные переводы как незаконное предпринимательство, механизм может стать эффективным».

Что делать бизнесу и гражданам

Главный вывод для тех, кто получает регулярные переводы: игнорировать изменения больше не получится. При доходах выше 2,4 млн рублей безопаснее легализовать деятельность — например, оформить статус самозанятого или ИП.

В противном случае риск налоговых претензий из гипотетического становится практически неизбежным.

Читайте подробнее: Forbes.