Что значит для бизнеса волна исков о «безнравственных» сделках

За первые семь месяцев 2025 года количество ставших известными исков прокуратуры в арбитражных судах по ст. 169 Гражданского кодекса (ГК), позволяющей признать сделку ничтожной, если она противоречит «основам правопорядка или нравственности», и в ряде случаев конфисковать в госказну все полученное по такой сделке, достигло 46. При этом статью об «антисоциальных» сделках применяют не только прокуроры, но и таможня — количество ее соответствующих исков за тот же период составило 44. Это следует из данных, проанализированных МЭФ Legal по базе публичных решений арбитражных судов.

Количество исков прокуратуры по 169-й статье в 2022 году составляло три, в 2023 году — девять, а в 2024-м — 26. Чуть более чем за половину текущего года прокуроры и таможенники заявили 90 таких исков, что в 18 раз превосходит их число в 2022 году, следует из анализа, подготовленного партнером МЭФ Legal руководителем практики нормотворчества и регуляторных инициатив компании Вадимом Зариповым.

На практике про иск можно сказать, что он заявлен по ст. 169 ГК только тогда, когда есть хотя бы решение первой инстанции, в котором излагаются детали требований (за исключением дел, слушаемых в закрытом режиме). В базе данных, на которую ссылается компания, иски разнесены по годам на основании последнего имеющегося решения суда.

При недействительности сделки на основании ст. 169 каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре — возместить его стоимость. Если же обе стороны действовали умышленно, суд может взыскать в доход государства все полученное по такой сделке сторонами.

Доступные данные — лишь вершина айсберга, сказал РБК Зарипов. «Судя по всему, гораздо больше исков уже в судах, но они еще не рассмотрены либо только готовятся к подаче в суды. Это довольно серьезный тренд, и бизнесу надо обратить на него пристальное внимание», — считает он.

Сделки в фокусе

Прокурор вправе обратиться в суд с исками о признании недействительными двух видов сделок, следует из Арбитражного процессуального кодекса: сделок, совершенных в целях уклонения от исполнения обязанностей, предусмотренных налоговым, таможенным, валютным законодательством, и сделок, совершенных с нарушением антисанкционных мер.

Ст. 169 ГК используется для наказания за различные нарушения, в том числе при банкротстве, но чаще всего это налоговые схемы, обналичивание бюджетных средств и вывод капитала за границу, отметил Зарипов.

Иски прокуратуры в ее рамках в последние годы чаще всего касались следующих категорий сделок, следует из анализа МЭФ Legal:

·        Сделки с целью «обналичивания» (19 исков)

·        Сделки по картельным соглашениям (16 исков)

·        Сделки с техническими компаниями (16 исков)

·        Сделки без разрешения правкомиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций (девять исков)

Речь идет, в частности, о сделках, в которых иностранный инвестор приобрел контроль над предприятием, имеющим стратегическое значение для обороны и безопасности страны, без обязательного предварительного согласования правкомиссией.

«Единственный способ эффективной профилактики от рисков применения ст. 169 ГК — это полный отказ от сомнительных сделок», — подчеркивает Зарипов.

С чем связан рост числа исков

С 2022 года в рамках исков прокуратуры по ст. 169 ГК было взыскано в доход Российской Федерации 5,25 млрд руб., подсчитали в МЭФ Legal. Средняя сумма взыскания составила 77 млн руб., максимальная и минимальная — 1,75 млрд и 205 тыс. руб. соответственно. При этом в подавляющем большинстве случаев (69 исков) объектами исков становились денежные средства в рублях. Акции и доли в компаниях интересовали прокуратуру лишь в девяти делах, денежные средства в иностранной валюте — в четырех, имущество — в двух.

В то же время были и иски без конфискации — всего 33 дела, обращают внимание в МЭФ Legal. В таких случаях сделки признавались недействительными, но ущерб не взыскивался в пользу государства. В основном такие иски касались муниципальных и государственных контрактов, субсидий, а также «мнимых» сделок. Например, в Сахалинской области по итогам одного из таких исков был признан недействительным договор аренды муниципального имущества, и арендатора обязали вернуть его владельцам.

На что направлены иски таможни

Другим госорганом, значительно увеличившим активность в рамках ст. 169 ГК, стала таможня, следует из данных МЭФ Legal. В основном иски таможенных органов касаются двух категорий сделок, а именно сделки с экспортом без последующей оплаты (12 исков)

Цель — вывод активов из страны или уклонение от уплаты налогов (НДС) через необоснованное применение нулевой ставки. При реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, налогообложение НДС производится по ставке 0%, что позволяет экспортеру претендовать на возврат НДС, оплаченного им поставщикам при закупке материалов или производстве экспортного товара.

Кроме того, таможня обладает своими ресурсами проведения исследования цены рынка и имеет свой справочник, что помогает ориентироваться в стоимости сделок и видеть явные завышения или занижения цены контрактов. Играет роль и тот факт, что таможенная сфера является довольно сложной и компании порой не могут найти квалифицированного специалиста для защиты, понимающего специфику деятельности.